FIRE 계획에서 세금과 연금은 종종 ‘나중에 계산할 것’으로 미뤄집니다. 하지만 실제 은퇴 시점에서는 이 두 요소가 전체 설계의 판도를 바꿉니다. 국민연금·퇴직연금·개인연금의 현재가치(현가) 계산법, 세금 최적화 구조, 은퇴 후 예상 세금 리스크를 관리하는 방법까지, 한국형 FIRE 완성에 필요한 핵심 요소를 단계별로 정리했습니다.
연금 현가 계산: 국민·퇴직·개인연금 포함 자산 설계
FIRE 목표자산을 계산할 때, 연금을 무시하면 과도하게 큰 금액이 산출됩니다. 예를 들어 월 생활비 180만 원, 인출률 3.5%로 계산하면 필요 금융자산은 약 6.17억 원이지만, 60세 이후 국민연금에서 월 80만 원을 받는다면 그 금액의 현가를 빼줄 수 있습니다.
국민연금 현가 계산 예시: 월 80만 원 × 12개월 × 20년(60~80세) = 1억 9,200만 원. 여기에 할인율(예: 3%)을 적용하면 현가는 약 1.4억~1.6억 원입니다. 퇴직연금·개인연금도 같은 방식으로 계산해 총 자산 목표에서 차감합니다.
포인트: 연금 현가는 ‘은퇴 시점의 자산’과 동일하게 취급해 목표를 조정하고, FIRE 전기(은퇴~연금 수령 시작 전)와 후기를 나눠 각각 필요한 자산 버킷을 설계합니다.
세금 절감 구조: FIRE 전·후 구간별 전략
세금은 소득·자산 인출 순서에 따라 크게 달라집니다. FIRE 전(자산 축적기)에는 세제혜택 계좌 최대 활용이 기본입니다. 연금저축·IRP는 연간 납입액(각각 최대 600만/900만 원)에 대해 13.2~16.5% 세액공제를 받으며, ISA는 비과세 한도(200만~400만 원)를 적극 활용합니다.
FIRE 이후(인출기)에는 과세 구간 분산이 핵심입니다.
(1) 비과세/분리과세 상품(예금, 채권 이자, 해외 ETF 매도차익)을 먼저 활용
(2) 일반 계좌와 연금 계좌에서 번갈아 인출해 과세표준을 낮추고
(3) 부부라면 소득 분할(계좌 분리, 공동 명의)로 종합소득세 구간을 조절합니다.
배당·이자 소득은 종합과세 기준(2,000만 원 초과) 안에서 관리하면 세율을 최소화할 수 있고, 해외주식 매도차익은 환율·시기 분산 매도로 과세 시점을 나누는 것이 유리합니다.
FIRE 이후 세금 리스크 관리
은퇴 후 예상치 못한 세금 폭탄이 나오는 경우가 많습니다. 특히 건강보험료(지역가입자 전환), 부동산 보유세, 양도세, 연금소득세가 대표적입니다.
건강보험료: 직장가입자에서 지역가입자로 전환되면 소득·재산·자동차를 기준으로 부과됩니다. 은퇴 직전에는 부동산·차량 명의 조정, 금융소득 분산 등으로 산정 기준을 낮추는 것이 좋습니다.
부동산 세금: 1 주택 비과세 요건(2년 이상 거주 등)을 충족해 매도 시 양도세를 최소화하고, 종합부동산세는 공시가격·공제 규정 변동을 매년 체크해야 합니다.
연금소득세: 연금저축·IRP 인출 시 3.3~5.5% 분리과세지만, 한도를 넘는 인출이나 55세 이전 중도 인출 시 16.5% 기타 소득세가 부과됩니다. 인출 계획을 사전에 세워서 불필요한 세금 부담을 줄이세요.
마지막으로, FIRE 이후에도 세법·연금제도 개정에 주기적으로 대응해야 합니다. 제도 변경은 수년 간격으로 이루어지며, 작은 변화도 20~30년 계획에서는 큰 차이를 만듭니다.
목표 자산만 계산하는 FIRE는 반쪽짜리입니다. 연금 현가를 반영해 자산 목표를 현실화하고, 세금 구조를 최적화하며, 은퇴 후 예상되는 세금 리스크를 사전에 통제해야 진정한 재정 독립이 가능합니다. 숫자와 제도는 변하지만, 매년 점검하는 습관은 변하지 않아야 합니다.